艺术品境外拍卖主要流程及风险提示 | 耀时涉外原创

艺术品境外拍卖主要流程及风险提示 | 耀时涉外原创

 戴蔚 

随着社会经济文化发展，艺术品收藏与交易行业日趋成熟，艺术品收藏呈现出显著的国际化趋势。越来越多的藏家或投资者通过委托境外拍卖公司拍卖自己的藏品、或通过境外拍卖公司竞拍中意的艺术品，实际参与到海外艺术品拍卖活动中。随着收藏市场中投资因素的增加，境外艺术品市场中来自中国的投资资本量也在不断增加，而香港因其特殊区位及文化优势，成为仅次于伦敦、纽约的世界第三大艺术品交易中心。本文将主要以香港为例，介绍艺术品境外拍卖的主要流程，以及特定参与方可能面临的风险点。

PART 一、艺术品拍卖流程介绍

（一）艺术品委托拍卖基本流程

拍卖公司接受艺术品所有人或代理人委托，为其拍卖受托艺术品的，一般按照以下流程进行：

1. 估值。由拍卖公司的专家为拟拍卖艺术品进行估值，委托人应当根据拍卖公司要求，提供身份证明和艺术品的所有权证明或者依法可以处分拍卖标的的证明及其他资料，以及关于艺术品的具体资料，例如尺寸大小、物料和历史。如艺术品符合拍卖公司的拍卖类型和价值要求，拍卖公司将会为委托人提供拍卖估值，帮助委托人确定拍卖价格。

 2. 协商签约。如委托人和拍卖公司协商确定好拍卖价格、佣金等具体委托细节，则可签署《委托拍卖协议》或《卖家协议》，确认服务内容、列明收费详情，以及拍卖的条款及细则。拍卖公司一般会就提供的拍卖服务按固定费率收取卖方酬金。

3. 运送和保险。委托人和拍卖公司协商选择合适的方式将拟拍品运送至拍卖公司，拍卖公司可协助安排装运，委托人亦可自行选择托运供应商并购买保险。

4. 宣发与拍卖。由拍卖公司根据艺术品自身特性进行宣发推广，根据拍卖价格将艺术品安排于适合的拍卖会上进行拍卖，同时告知委托人拍卖安排及原因。

5. 付款。如艺术品拍卖成功，拍卖公司会向委托人发出书面通知，通知艺术品成交价以及委托人可获得的净收益，并在实际收款后一定时间内将款项支付给委托人，例如香港佳士得拍卖公司一般会在收款后35天内支付，而苏富比拍卖公司则会在成交日起45天内支付。

6. 流标处理。如艺术品未能成功拍卖，一般由拍卖公司和委托人协商撤回拍卖，或继续委托进行拍卖，或参与拍卖公司的私人洽购部门继续进行买卖。

（二）艺术品竞拍基本流程

买受人参与拍卖公司安排的拍卖活动的，一般按照以下流程进行：

1. 创建账户，验证身份。此阶段买受人需向拍卖公司提供有效身份证明文件（例如个人护照、公司营业执照等）、住址证明、通讯信息等。为遵守拍卖公司反洗钱要求和预防诈骗要求，部分拍卖公司还会要求买受人提供银行开具的财务证明。

2. 寻找拍品。拍卖公司一般会在公开网站展示即将举行的拍卖及展览，买受人可通过拍卖公司官方渠道寻找感兴趣的拍品。

3. 登记竞投。每场拍卖开始前一定时间内，买受人可通过拍卖公司提供的线上或线下渠道进行登记，确认参加本场拍卖。香港佳士得和苏富比均支持买受人通过现场、网上竞投平台、电话、书面等四种方式进行拍卖登记。

4. 参加拍卖。买受人参与拍卖竞投，如成功拍得拍品，则拍卖公司会向买受人发出成交确认书，由买受人签署确认。

5. 付款。买受人根据拍卖公司通知支付款项，一般包含落槌价、买家酬金、营运附加费及当地税费。在部分地区，拍卖公司还会收取转售权利金，用于支持欧洲经济区（EEA）的在世艺术家及艺术家艺术遗产管理委员会。目前中国大陆暂不支持艺术家的转售权利。

6. 领取拍品。买受人可选择自行或由拍卖公司安排领取拍品。

PART 二、艺术品出入境流程

在以上介绍中，不论是将艺术品送出境委托拍卖，还是参与竞拍后携带艺术品入境，都会涉及艺术品的出入境管理。根据我国《艺术品经营管理办法》第十四条,从境外进口或者向境外出口艺术品的，应当在艺术品进出口前，向艺术品进出口口岸所在地省、自治区、直辖市人民政府文化行政部门提出申请,文化行政部门应当自受理申请之日起5日内作出批准或者不批准的决定。批准的，发给批准文件，申请单位持批准文件到海关办理手续。

具体到实践层面，商用（包括出售、展览等）艺术品出入境一般需要两层手续，其一即为上述文化行政部门颁发的批文，个人、团体或者民间机构临时申请美术品进出境批文可以委托在商务部备案的有资质的进出口公司向各个口岸的文化行政管理部门申请。需要注意的是，出境艺术品还应当符合我国文物局等机构关于艺术品出境的限制或禁止要求，例如根据国家文物局颁布的1911年后已故书画类作品限制出境名家名单，于右任、丰子恺、王式廓、石鲁、刘奎龄、刘海粟等名家的书画类作品一律不准出境。在获得政府出入境批文后，申请人可以根据不同的需求进行报关。在艺术品出境报关时，如果确定艺术品会在海外出售，那么应该选择一般贸易报关。整个过程应当预留30-45个工作日的时间。

需要注意的是，个人携带、邮寄艺术品进出境，不适用上述规定。但个人携带、邮寄艺术品超过海关认定的自用、合理数量，海关要求办理进出口手续的，则需要参照以上规定办理。

PART 三、艺术品海外拍卖风险提示

（一）委托拍卖人风险

从委托拍卖人角度，其面临的风险可能有：

1. 无法办理艺术品出入境手续的风险；

2. 艺术品流拍，已支付酬金、税款、运输成本等无法收回的风险；

3. 拍卖人和竞买人之间的恶意串通风险；

4. 买受人拍得后延期或拒绝付款的风险；

5. 艺术品运输、拍卖期间的损坏、灭失、贬值风险；

6. 隐私风险等。

（二）买受人风险

从买受人角度，其面临的风险可能有：

1. 艺术品为赝品或残次品的风险；

2. 拍卖公司故意隐瞒或虚假宣传的风险；

3. 无法办理艺术品出入境手续的风险；

4. 未能及时付款、提货导致的违约金、滞纳金、保管费的风险；

5. 委托人、拍卖公司参与竞买炒作艺术品，或是故意抬高拍卖价格的风险；

6. 隐私风险等。

为应对以上问题，艺术品境外拍卖参与方对于艺术品拍卖所涉及的出入境、交易风险控制、付款、运输等方面均应当在具体拍卖协议中进行详细约定，尽可能明确各方权利义务分配，笔者将在后续文章中进行进一步探讨。

 【律师简介】

戴蔚律师，江苏耀时律师事务所业务合伙人。南京鼓楼区2022年度金牌青年律师。常年参与跨国公司、国有企业、上市公司、中小型企业常年法律顾问服务，对于跨境投资、企业风险防控、合同管理、劳动争议预防与处理及企业规章制度管理等有着较为丰富的实务经验，并常年撰写公益性法律实务类文章。

2022年，获江苏耀时律师事务所年度最佳办案效果奖；2022年，入选南京市涉外律师人才库；2022年，协助承办“某头部画材公司跨境电商平台知识产权侵权替代性争议解决”案例获第三届“金陵律师论坛”优秀涉外法律服务案例三等奖；2022年，参与江苏省司法厅、江苏省律协《跨境合规指引》编写工作并参与《耀时跨境数据合规实务指南（中欧篇）》编写工作。